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ope体育官网-青海盐湖工业股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的布告

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本公司及董事会全体成员保证信息发表的内容实在、准确、完好,没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。

青海盐湖工业股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年5月28日收到深圳证券买卖所公司部《关于对青海盐湖工业股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询函[2019]第109号)文件后,公司安排相关人员,进行仔细剖析,对年报问询函相关问题答复如下:

一、关于亏本事务。根据年报,你公司氯化钾事务、碳酸锂事务为公司陈述期赢利的首要来历,镁板块、化工板块陈述期亏本较大。镁板块子公司青海盐湖镁业有限公司2018年亏本47.2亿,陈述期末负债总额为390.41亿元,财物负债率高达97.80%;化工板块中,盐湖资源归纳运用一、二期项目亏本7.69亿元,子公司青海盐湖海纳化工有限公司亏本12.24亿元,陈述期末负债总额为104.64亿元,财物负债率高达109.65%。请你公司:

(一)弥补发表2017年与2018年镁板块、化工板块首要运营单位的财政数据。

(二)结合出产运营现金流状况、未来资金开销安排与偿债方案、融资途径和才能、财物受限状况,点评上述镁板块、化工板块首要子公司的偿债才能,阐明是否存在相关危险,如是,请充沛提示。

(三)结合镁板块、化工板块2018年的首要亏本原因,2019年头至今两板块运营作用,首要设备出产负荷和首要产品的产出状况,详细阐明你公司未来对镁板块、化工板块的展开规划及详细办法,并充沛提示两板块盈余才能危险。

回复:

(一)2017年与2018年镁板块、化工板块首要公司财政状况如下:

(二)出产运营现金流状况。化工板块、镁板块首要子公司运营活动现金流量净额截止2019年3月底别离为盐湖镁业-2805.94万元、盐湖海纳644.54万元、硝酸盐业1466.38万元。未来资金开销安排与偿债方案。盐湖海纳和盐湖镁业现在项目建造已完结,根本不存在大额本钱开销,首要是出产期间正常流动资金及设备优化、消缺费用,2019年原方案需归还债款别离9.59亿元和63.81亿元。经与银行进行洽谈后,对2019年到期借款经过展期或续贷办法缓解资金压力,调整后实践还款额别离是2.64亿元和3.94亿元。融资途径和才能。因为化工分公司、盐湖海纳、盐湖镁业自试车以来,处于持续亏本,特别盐湖海纳和盐湖镁业财物负债率高,现在已不具有融资才能。鉴于此,公司统筹方案安排部属公司的融资,活跃拓宽融资途径,保证出产运营的正常和资金链的可持续性。

财物受限状况:

单位:万元

针对现在公司化工板块、镁板块面对的危险及对上市公司带来的全体影响。公司活跃拟定相应方针及应对办法及如下:

2019年公司要点使命:1.完结上市公司盈余。经过债转股、债款重组方案的赶快落地下降财政本钱,优化财物结构,进步财物质量;加速推动盐湖非主业财物的剥离出售,优化股权结构,完结上市公司轻装上阵;钾肥、锂业要进步产值、进步质量、下降本钱;镁业试车削减亏本是条件,采纳办法是手法,加速完结达产合格是重中之重。2.加速项目达产合格。深化项目精益办理,履行项目优化运转,推动既有设备加速完结安稳长满优。方针导向要科学精准,体系机制要灵敏高效,安排要素要及时支撑,“四个奔着干”要严厉落地,查核奖罚要清晰有力。储藏项现在期预备作业要愈加厚实,强化商场研判与竞争力剖析。开工项目要做好进展、出资、质量、安全四项操控。试车项目要捉住要点和难点,补齐出产预备缺乏的短板;加强制度化、科学化、法制化,履行分子公司主体职责。竣工项目要及时检验并做好后点评。

现在面对的首要危险及应对办法:

1.商场竞争危险。除钾肥、碳酸锂外,公司归纳运用化工项目大部分产品还不能发作效益,首要因为与规划目标比较,首要出产要素煤电气等出产价格呈现较大误差,为金属镁一体化项目配套煤炭资源开发受规划和生态办理影响,煤炭需求外购,添加的收购本钱,一、二期项目天然气定量,全年无法满负荷运转,因而,化工产品大多存在高进低出,加之化工产品商场竞争剧烈,企业运营压力巨大。需求经过降本增效、开源节流等行动改进和进步盈余才能。采纳的办法:一是在提质增效的根底上,持续进步优化深度、增效广度、管控活度和才能维度;将技能、办理、办法、办法充沛交融,施行“一企一策”;经过准确导向,精密分化、精准查核,剖析要害痛点,处理要害问题,优化效益协同。二是化工、海纳紧盯商场行情,优化产品结构,加速扭亏脚步。三是考虑引入新的协作伙伴,赶快使项目达产合格。

2.偿债危险。公司归纳运用项目职业跨度大、工业关联度高、多个高原首套,致使出资大,财政折旧费高。一起,触及多个职业,职业跨度大、安全危险高,三期叠加(效益展开速度爬坡过坎的换档期、项目建造及试车试出产的攻坚克难期、公司展开的大建造大转型晋级的阵痛期)、两大对立(预备缺乏与跨过展开、规划较大与产能过剩),构成展开瓶颈。因项目建造的需求,大规划从银行进行融资,财物负债率高居不下,一起受亏本影响,公司归还到期融资压力大,兑付危险添加,在银行和从本钱商场融资受本钱上升,额度受限。

采纳的办法:一是内部强化资金流办理。在资金流入办理方面:加大资金统筹、优化资金安排,保证要点单位、要点盈余企业出产运营所需必要资金方案性保证,促进合格达产、创收企业资金流入量大幅进步;尽早、均衡完结年度出售方案,坚决履行先款后货方针,保证出售回款足额、及时、与年度出售使命相匹配;施行全方位、全进程的资金会集,强化资金池办理,防备资金链危险。在资金流出办理方面:首要经过加强出产环节首要原辅料、备品备件资金占用办理,削减资金低效占用;强化全面预算对严重项目、要点用处、严重额度的资金开销审阅,保证其运用规划可控、合理;加大资金开销方案性安排,从运用规划、必要性、时刻节点、合理性等方面强化查看,保证有限资金用至必需、急需、效益佳用处上。采纳承兑汇票付出部分天然气、电气,有用缓解现汇付出压力。二是外部强化融资办理。在金融安排方面:持续各银行支撑,履行“不抽贷、不断贷、不压贷”方针,防备资金链危险。在非金融安排方面:加大非金融安排交流、协作,经过融资租借、过桥资金等办法,化解资金链危险;加大非金融安排事务办理作业,促进非金融安排协作规划、规划,化解资金链危险;争夺股东、友爱协作单位资金支撑,化解严重或许存在兑付危险期的资金危险。

3.环保及安全运转的危险。国家加大安全环保监管力度,安全环保规范和要求更高更严,归纳运用项目试车试出产安全环保危险越来越高,安全环保成为为出产运转的要点作业。

采纳的办法:一是抓安字1号文件履行,全面、体系、严厉履行安全1号文件相关要求,齐抓共管、立异办理,加大12345方案履行查看力度,树立过硬安全文明,施行军事化办理,构成行为习惯。二是抓两个要点,“两特”,特别时刻、特别作业,特别是动火作业;三是承包商办理,做好承包商资信、资质、资金、实力、盐湖办理经验。四是抓“三基”三维,夯实根底,根绝“三违”,横向到边、竖向究竟,强化根本才能。五是抓“四不放过”,抓“四奔”,抓“四规一制”,罗致事端经验,抓履行力;六是抓“五要素”,人机料法环,以安全规范化为总抓手,环绕安全五要素要点抓,抓知道、抓才能、抓“四规一制”和应知应会、抓危险源,全面做好安全规范化创立年作业。

危险提示:归纳运用化工项目中化工一、二期项目现在已具有达产合格的才能,海纳PVC一体项目中除氧化镁、氢氧化镁设备外其他设备已具有达产合格的才能,金属镁一体化项目除金属镁、电石设备外,其他设备已具有完结进步负荷、安稳运转的才能;完结经济效益首要受制要素是化工一、二期项目天然气供给不能满意设备运转的需求,海纳因近几年安全事端影响,设备停产时刻较长,加之项目出资大、债款担负较重;金属镁一体化项目受制于上述亏本要素的影响,还没有发作经济效益。特别海纳PVC一体化项目、金属镁一体化项目现在负债率高,本身偿债才能较弱。公司董事会及办理层在采纳各种办法来化解归纳运用化项目现在存在的各种困难,但各种办法能否彻底落地存在严重不承认性,若办法不能彻底落地,化工项目短期内尚不能扭亏为盈,请广阔出资者留意出资危险。

(三)化工板块。归纳运用一、二期项目:因国家环保力度加大,下流天然气需求量添加,导致企业天然气供给削减,全年未能完结满负符运转,特别在进入取暖时节,一、二期设备只能保证一套设备在30%运转负荷,低负荷导致固定本钱占比上升,产品单位本钱高于商场价格,导致亏本。2019年至今归纳运用一、二期项目在天然气持续受限的条件下,活跃和谐,加强“三位一体”运转,保证内部各公司共用物料及原辅资料需求,保证出产运转。截止4月份,天然气乙炔单系列出产负荷到达80%左右,但仍然无法满意双系列满负荷运转。

盐湖海纳PVC一体化项目:受安全事端影响海纳化工泊车,2018年12月初恢复出产并出产出合格产品,但受安全事端影响盐湖海纳将近半年的时刻处于停产状况,设备开端启动时负荷处于缓慢进步,导致产品单位本钱偏高。2019年一季度受化工设备运转负荷低及青海区域水泥商场冷季的影响,导致亏本2.51亿元。

采纳的办法:公司将进一步活跃和谐,加强“三位一体”运转,保证物料需求,优化出产运转。对全体设备投入、产出进行科学细致的核算,经过“算大账、算小账、算细账”,找到了最经济的运转平衡点。一起,活跃拓宽出售途径,以商场价格为导向,拟定灵敏出售鼓励方针,紧盯商场行情,实时调整产品结构,加速扭亏脚步,保证经济效益最大化。

镁板块。金属镁一体化项目亏本首要原因:一是项目出资大(项目建造地处青海内陆,外部条件差,近1/4的出资用于公辅工程建造),折旧、财政费用和人工等固定本钱高,现大部分设备均已转固,薪酬、折旧、利息等费用进入运营本钱,大部分设备高进低出,对项目全体效益构成较大影响。二是金属镁项目是现在国内进入范畴最广、职业跨度最大的一体化项目,技能含量高、工艺杂乱,上下流设备关联度高,开车状况和出产负荷相互影响,加之出产进程中设备在不断的消缺和优化等要素影响,出产负荷低。三是出资的木里煤田聚乎更7#井田是金属镁一体化项目的配套资源,因矿区生态环境归纳办理,至今未恢复出产,对焦化设备、甲醇设备质料供给影响大,出产用煤从陕西、新疆、内蒙等地收购救急,且本钱较高。

2019年一季度亏本8.95亿元,现在除金属镁、电石设备外,其他设备已具有完结进步负荷、安稳运转的才能,但因为各设备出产才能开释程度差异较大,还没有到达有用的物料平衡,在运转进程中存在设备的不断优化、消缺,部分设备开泊车较频频,一起存在部分设备原资料供给缺乏等影响,导致金属镁一体化项目完结满负荷运转还需求时刻。

采纳的办法:一是借力假势借智,会集联合攻坚攻关。与国内优异专业队伍对金属镁一体化项目进行全面复核设备规划、优化安排试车、安排“试车会战”,并对两年来试车呈现的问题进行体系整理,聚集单台、单套、单系列会集联合攻关,对中心设备金属镁设备单系列出产设备进行整治、消缺,完结单系列达产为后期全面达产合格奠定有利根底。二是活跃经过供给侧结构变革,下降企业负债。三是活跃争夺有关部分对盐湖镁工业特别方针支撑。和谐有关部分在煤炭、电力、运费、天然气等方面给予方针支撑,化解资金压力。

二、关于主营事务数据。陈述期内你公司首要从事氯化钾和化工产品的出产和出售事务,完结运营收入178.90亿元,运营本钱132.05亿元,毛利率约为26.18%。

(一)陈述期内你公司氯化钾事务完结收入74.50亿元,毛利高达71.94%。请你公司结合陈述期内氯化钾产销量水平、产品价格改变状况、产销量上升状况下运营本钱下降的原因、同职业可比公司状况等,阐明陈述期内氯化钾产品毛利率较高的原因及合理性。

(二)根据年报,你公司“盐湖资源归纳运用化工产品”陈述期内完结收入29.08亿元,较上年添加64.69%,收入金额占运营收入比重为16.26%。请你公司弥补发表2017年与2018年“盐湖资源归纳运用化工产品”中首要产品的运营收入与运营本钱信息,阐明本期“盐湖资源归纳运用化工产品”大幅上升的原因,首要产品的毛利率改变的原因(如有)。

(三)请你公司根据《揭露发行证券的公司信息发表内容与格局准则第2号逐个年度陈述的内容与格局》,弥补年报第29页“运营本钱构成”中首要产品的本钱构成,如原资料、人工本钱、折旧、动力和动力等在本钱总额中的占比状况。

(四)请你公司结合工艺流程阐明,阐明你公司首要产品间是否存在一起本钱及一起本钱如安在不同产品间进行分摊,首要产品间是否存在上下流联系,如存在,相关产品(包含副产品、联产品)在不同产品线间流通的定价根据。

(五)陈述期内你公司买卖业运营收入28.98亿元,运营本钱28.53亿元,占公司运营收入和运营本钱的份额别离为16.20%、15.83%。请你公司阐明陈述期很多展开买卖事务的原因,首要事务方式、首要供货商和客户,并阐明选用总额法核算买卖业收入和本钱的合理性。

回复:(一)公司氯化钾产品近两年出售状况:

氯化钾同职业(藏格控股)近两年出售状况:

数据来历:上市公司巨潮资讯网已发表的相应年度陈述。

2018氯化钾销量468.80万吨,2017年氯化钾销量455.33万吨,2018年比2017年销量添加13.47万吨;2018年氯化钾出价格格1589.22元/吨(不含税不含运费),含运费平均价格1,884.86元/吨,2017年氯化钾出价格格1299.38元/吨(不含税不含运费),含运费平均价格1,586.51元/吨,2018年比2017年出价格格上涨289.84元/吨(不含税不含运费);2018氯化钾本钱445.91元/吨,2017年氯化钾本钱461.14元/吨,2018年比2017年本钱下降15.23元/吨。同职业2018年出价格格1880.22元/吨(含运费价格),2017年出价格格1622.05元/吨(含运费价格),2018年本公司含运费的出价格格与藏格控股比照相差4.64元/吨。考虑出售半径及区域的影响,据此判别2018年出价格格与同职业是可比的。

2018年氯化钾产值483.38万吨,2017年氯化钾产值447.09万吨,2018年比2017年添加产值36.29万吨;因为产值上升36.29万吨,导致吨本钱中的人工本钱和折旧费用等固定本钱下降,共下降15.23元/吨。

综上剖析,出价格格上涨以及吨本钱下降导致毛利率上涨是合理的。

(二)盐湖资源归纳运用化工产品”中首要产品的运营收入与运营本钱状况如下:

盐湖资源归纳运用化工产品上升的首要原因是:一是化工分公司2017年受安全事端影响下半年处于停产状况;二是盐湖镁业(金属镁一体化项目)2018年产值比2017年大幅进步(如下图)。

(三)公司首要产品本钱构成状况:

/(四)公司主营事务首要由氯化钾、盐湖资源归纳运用化工产品、水泥、碳酸锂四部分构成,其间盐湖资源归纳运用化工产品首要为盐湖资源归纳运用一、二期、金属镁一体化项目、海纳PVC一体化项目、1万吨碳酸锂项目组成。盐湖股份全体工艺流程如下:

1.氯化钾

公司氯化钾首要运用来自盐田光卤石料浆先经稠密机浓缩到达所操控的底流浓度后,由泵输往浮选体系,经浮选脱除部分氯化钠而成为低钠光卤石。低钠光卤石再经浓缩、脱母液后,由皮带运送机给入冷结晶体系。由冷结晶体系排出的粗钾经筛分作业筛分脱除大颗粒氯化钠后,进入再浆洗刷体系,所得精钾经枯燥、包装即得氯化钾制品。

浮选尾盐用泵排往废盐池,低钠光卤石滤液及稠密机溢流经回卤体系排往盐田,持续蒸腾,晒制光卤石矿回收运用。

2.盐湖资源归纳运用一、二期

盐湖资源归纳运用一期项目,首要产品设备为年产7.38万吨碳酸钾、6万吨氢氧化钾(片碱)、10万吨聚氯乙烯、33万吨尿素、10万吨甲醇的出产设备。

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盐湖资源归纳运用二期项目,首要产品设备为12万吨/年离子膜烧碱、30万吨/年组成氨、12万吨/年PVC、33万吨/年尿素、12万吨/年氯乙烯、5万吨/年天然气制乙炔等设备构成。

盐湖资源归纳运用一期工程工艺流程

盐湖资源归纳运用二期工程工艺流程

3.金属镁一体化项目

金属镁一体化项目是以镁钠资源开发为主线的工业链归纳耦合工程,依托柴达木盆地丰厚的矿产资源,以镁盐、钠盐、煤炭、石灰石为首要质料,首要产品为金属镁、PVC、聚丙烯等化工产品,首要由10 万吨/年金属镁、400万吨/年选煤厂、240 万吨/年焦化工程、100 万吨/年煤制甲醇、100 万吨/年DMTO 及烯烃别离、80 万吨ope体育官网-青海盐湖工业股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的布告/年电石、30 万吨/年乙烯法ope体育官网-青海盐湖工业股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的布告PVC、50 万吨/年电石法PVC、16 万吨/年聚丙烯、120 万吨/年纯碱等设备构成。

金属镁一体化工艺总道路图

注:工艺道路图中氢氧化镁、氧化镁设备未施行。

4.海纳PVC一体化项目

海纳PVC一体化项目坐落西宁(国家级)经济技能开发区甘河工业园,首要产品为PVC、烧碱、水泥等产品,首要由20 万吨/年烧碱、24 万吨/年 PVC、35 万吨/年电石和 200 万吨/年水泥、14万吨氢氧化镁、2500t/d熟料电石渣等设备构成。

该项目是以盐湖原盐、石灰石、炭材为质料,以出产烧碱、聚氯乙烯为主线,电石为根底,完结质料到产品和废弃物的循环运用以及产品效益最大化。

海纳PVC一体化工艺总道路图

5.碳酸锂

公司控股子公司青海盐湖蓝科锂业股份有限公司(以下简称“蓝科锂业”)具有年产1万吨碳酸锂设备,现正在扩建2万吨/年电池级碳酸锂项目。首要运用钾肥出产后发作的高镁低锂老卤废液,经过吸附法工艺完结镁锂比从500:1到4:1的要害别离,耦合多种深度除镁和纯化技能、浓缩、组成,终究得到碳酸锂产品。

综上,各首要项目的工艺流程可看出,归纳运用化工项目所运用的出产钾肥后的老卤、氯化钾产品以及其他产品之间存在上下流联系,详细上下流联系及定价状况如下:

碳酸锂:子公司蓝科锂业出产的碳酸锂产品质料为公司钾肥出产企业排出的选矿尾液,公司根据提锂输卤及盐田摊晒等本钱归纳考虑,暂按2元/立方收取费用。未来公司将根据提锂输卤本钱及卤水含锂量等状况调整卤水供给价格。现在出产每吨碳酸锂产品耗费约2000立方含锂卤水。

水泥:海纳化工选用的电石法出产PVC发作的电石渣,归于工业固体废渣,独自处置将发作大额的费用,海纳公司经ope体育官网-青海盐湖工业股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的布告过建造2500吨/日熟料(水泥)出产线,消化发作的工业废渣电石渣,完结资源的归纳运用,价格按内部本钱价搬运。

归纳运用化工一、二期项目:液态氢氧化钾、片碱、碳酸钾三种产品所需原资料氯化钾散料由钾肥分公司供给,内部搬运买卖价格是钾肥分公司的本钱价,原因是钾肥分公司和归纳运用化工一、二期项目(化工分公司)同归于分公司,依照本钱价结算。

金属镁一体化项目:金属镁一体化项目运用的氯化钾产品为98%档次氯化钾,结算价格依照公司出售部分拟定的商场价格结算,2018年的结算价格依照商场价格履行。

(五)公司买卖事务首要由公司全资子公司世界买卖公司担任,跟着公司归纳运用化工项目的投产,公司化工产品体量大、产品品种多,公司经过整合内部资源优势,建立世界买卖公司,可更好的开辟世界商场,将公司产品逐渐面向世界商场,对公司未来展开具有活跃作用。世界买卖公司向关联方收购产品,可充沛合理地运用关联方所具有的资源和优势,使世界买卖公司赶快了解世界买卖事务,一起更好满意用户需求,进一步进步公司业绩。

公司买卖收入承认既有净额法也有总额法,其间,净额法承认收入明细如下:其他收入为总额法承认收入。

首要供货商和客户(如下表),世界买卖公司资金结算选用先款后货办法持续结算。

首要供货商和客商:

现在,世界买卖公司运营方式及流程:

1.国贸公司在收购产品时按公司内控流程,经过三家以上供货商的询价,结合收购价格、运送、售后等要素,经公司审议后,决议收购。出售时经过三家以上客商的商场报价,结合收购价格、结算办法等要素,经公司审议后,决议出售。

2.部分出售协议价格按月签定。

3.从一家供货商收购产品,出售至两家以上客商。

4.购销差异较大。

根据《企业管帐准则第14号逐个收入》(2017年修订)第三十四条规则:企业应当根据其在向客户转让产品前是否具有对该产品的操控权,来判别其从事买卖时的身份是首要职责人仍是代理人。企业在向客户转让产品前可以操控该产品的,该企业为首要职责人,应当依照已收或应收对价总额承认收入;不然,该企业为代理人,应当依照预期有权收取的佣钱或手续费的金额承认收入,该金额应当依照已收或应收对价总额扣除应付出给其他相关方的价款后的净额,或许依照既定的佣钱金额或份额等承认。

企业向客户转让产品前可以操控该产品的景象包含:

1.企业自第三方获得产品或其他财物操控权后,再转让给客户。

2.企业可以主导第三方代表本企业向客户供给服务。

3.企业自第三方获得产品操控权后,经过供给严重的服务将该产品与其他产品整组成某组合产出转让给客户。

在详细判别向客户转让产品前是否具有对该产品的操控权时,企业不该仅局限于合同的法令方式,而应当归纳考虑一切相关现实和状况,这些现实和状况包含:

1.企业承当向客户转让产品的首要职责。

2.企业在转让产品之前或之后承当了该产品的存货危险。

3.企业有权自主决议所买卖产品的价格。

4.其他相关现实和状况。

世界买卖公司现在运营方式及流程契合准则对收入承认的相关规则要求,公司相关管帐处理办法具有合理性。

三、关于海虹化工破产重整。2018年9月,你公司爱在春天子公司青海盐湖海虹化工股份有限公司(以下简称“海虹化工”)进入破产重整,本年不再归入兼并规划。请你公司:

(一)扼要阐明海虹化工的破产重整方案及到本问询函宣布日海虹化工破产重整事项的最新进展。

(二)列示海虹化工破产重整对你公司兼并财政报表首要财物、负债、损益科目的影响金额。

(三)根据年报,你公司对海虹化工的应收金钱为25.07亿元,海虹化工估量破产债款清偿份额为25%。请你公司函询海虹化工破产办理人,阐明前述债款清偿份额的承认进程;阐明你公司有关应收金钱在未来年度是否需求计提坏账预备及其原因,清晰未来期间你公司破产债款回收份额与当时估量份额不一致时的管帐处理。

(四)年报长时间股权出资附注显现,陈述期内你公司对海虹化工计提2.96亿元减值预备,一起其他添加项发作额为2.96亿元;财物减值丢失附注显现你公司长时间股权出资减值丢失为2.66亿元。请你公司阐明对海虹化工计提减值预备及承认其他发作金额的管帐处理及其根据与合理性,长时间股权出资附注中计提减值金额与财物减值丢失中长时间股权出资减值丢失金额不一致的原因。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

回复:

(一)公司询征海虹化工办理人,办理人回复:“海西中院于2018年9月5日裁决受理海虹化工破产重整后,重整作业一向有序展开。截止现在,办理人与海虹化工正在活跃推动招募出资者作业,海虹化工的重整方案正在起草进程中。”

(二)海虹化工破产重整对兼并财政报表中财物的影响有:应收账款635,081,749.60元与计提的坏账预备476,311,312.20元对冲后按净值158,770,437.40元列示;其他应收账款1,880,111,574.94元与计提的坏账预备1,410,083,681.22元对冲后按净值470,027,893.72元列示;影响递延所得税财物金额266,434,724.57元;对青海盐湖海虹化工股份有限公司的长时间股权出资266,250,000.00元计提减值预备,影响财物减值丢失-266,250,000.00元;在公司兼并报表层面需求将计提的财物减值丢失坏账丢失1,886,394,993.42元与承认的超量亏本转回构成的出资收益兼并,以差额在出资收益列示,影响出资收益的金额-100,105,547.19元;对所得税的影响金额-266,434,724.57元;对净赢利的影响金额-99,920,822.62元。

(三)关于债款清偿份额的承认,假定海虹化工破产清算且悉数财物彻底可以以点评值变现,依照《企业破产法》规则的清偿次序,一般债款可获得清偿份额为21.85%。根据《企业破产法》规则,一般债款所获得的清偿份额,不低于其在重整方案草案被提请批按时依照破产清算程序所能获得的清偿份额。因而,办理人将破产重整状况下的一般债款清偿份额进步至25%。

重整方案经裁决收效后,若重整方案中的清偿份额与现估量的坏账份额不一致,将根据重整方案中承认清偿份额调整已计提坏账预备,并对不能得到清偿部分予以核销。这以后,公司根据坏账预备管帐方针对核销后从头计量的应收金钱计提坏账预备。结合与办理人的交流状况剖析判别,上述坏账预备事项的改变金额不严重。

(四)全资子公司青海盐湖科技开发有限公司对海虹化工的出资金额266,250,000.00元,持股份额85%,在长时间股权出资核算,因海虹化工进入破产重整程序,故青海盐湖科技开发有限公司将其对海虹化工出资2.66亿元计提长时间股权出资减值预备,并不再将其归入兼并规划;直接控股子公司青海盐湖元通钾肥有限公司对海虹化工的出资金额30,000,000.00元,持股份额10%,在可供出售金融财物核算,青海盐湖元通钾肥有限公司在2016年对海虹化工的出资全额计提减值预备。在破产重整程序中,公司无法对所持有的长时间股权出资进行处置,且无处置方案。仍在长时间股权出资中核算,因为其不归于合营企业和联营企业,故在长时间股权出资-其他项添加发表。

管帐师核对定见:

(一)对海虹化工计提减值预备的根据:

债款人以海虹化工不能清偿到期债款,向青海省海西州中级人民法院请求对其进行破产重整。青海省海西州中级人民法院于2018年9月5日下达(2018)青28破申11号《民事裁决书》,受理对海虹化工破产重整一案。海虹化 工在法院的监督下已完结包含:印鉴、账户、资金、财物、档案等全面向破产办理人的移送,海虹化工出产设备悉数停产,实践操控权已移送办理人,陈述期盐湖股份不再将海虹化工财政报表归入兼并规划。盐湖股份之子公司青海盐湖科技开发有限公司对海虹化工长时间股权出资全额计提长时间股权出资减值预备2.66亿元。

(二)对海虹化工计提2.96亿元减值预备,一起其他添加项发作额为2.96亿元的根据和合理性:

海虹化工进入破产重整程序,盐湖股份全资子公司青海盐湖科技开发有限公司失掉操控权,陈述期未将其归入兼并报表规划。根据慎重考虑,已对其长时间股权出资全额计提减值预备。因为重整方案没有提交债款人会议审议,未经法院裁决,终究的债款调整、权益调整方案均未承认。在破产重整程序中,盐湖股份无法对所持有的长时间股权出资进行处置,且无处置方案。仍在长时间股权出资中核算,因为其不归于合营企业和联营企业,故在长时间股权出资-其他添加发表。

(三)长时间股权出资附注中计提减值金额与财物减值丢失中长时间股权出资减值丢失金额不一致的原因:

海虹化工的股东包含青海盐湖科技开发有限公司、青海盐湖元通钾肥有限公司和浙江海虹控股集团有限公司,出资本钱别离为2.66亿元、0.30亿元、0.15亿元;其间青海盐湖元通钾肥有限公司对海虹化工出资0.30亿元于以前年度计提减值预备0.30亿元,陈述期青海盐湖科技开发有限公司将其对海虹化工出资2.66亿元计提长时间股权出资减值预备,并不再将其归入兼并规划。故2018年12月31日长时间股权出资减值预备余额为2.96亿元,2018年度长时间股权出资减值丢失为2.66亿元。

四、关于财物减值丢失。根据年报,陈述期内你公司计提财物减值丢失28.64亿元,其间计提存货贬价丢失16.10亿元,固定财物减值丢失9.56亿元。请你公司阐明前述财物减值丢失触及的首要出产线及相关财物呈现的减值痕迹,并结合减值测验的详细进程、相关参数、测验成果等阐明上述存货贬价丢失及固定财物减值丢失计提金额的合理性。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

回复:(一)计提存货贬价预备的状况

单位:元

根据《企业管帐准则》对存货本钱高于可变现净值的差额计提存货贬价。存货的可变现净值由存货的估量价格、至完工时即将发作的本钱、估量的出售费用和估量的相关税费构成。

存货贬价丢失华夏资料贬价丢失40,083,013.21元,公司对原资料进行盘点中发现部分库存物资因设备改造等原因构成库存物资类型等与现有设备不符,无法运用,根据企业管帐准则规则计提存货贬价丢失。存货贬价丢失中库存产品、宣布产品、在产品算计贬价丢失1,569,989,245.08元。首要是镁业公司计提12.46亿元,化工公司计提2.25亿元,海纳公司计提0.85亿元。在财物负债表日根据财物负债表日后各种产品的出价格格减去出售费用后的价格与财物负债表日各产品的单位本钱进行比较,以本钱高于可变现净值计提减值。由此可见存货贬价丢失的计提金额是合理的。

(二)公司及分子公司计捍固定财物计提减值的状况

计提根据:青海盐湖镁业有限公司固定财物减值丢失631,034,735.59元,2018年年底青海盐湖镁业有限公司对存在减值痕迹的固定财物延聘北京天健兴业财物点评有限公司进行专业点评,点评办法选用财物的公允价值减去处置费用承认其可回收价值,在承认公允价值时因为财物大部分为专用出产厂房及设备,无法找到相似的买卖事例,不能选用商场法进行点评,本次选用本钱法进行点评,点评办法及进程如下:点评值(可回收价值)=(房子建(构)筑物重置全价(不含税)成新率)*(1-处置费率约5%)。青海盐湖镁业有限公司机器设备的账面价值13,490,728,488.37元,点评值13,335,249,042.64元,减值155,479,445.73元;电器设备的账面值107,857,970.59元,点评值107,796,523.62元,减值61,446.97元;交通运送设备的账面值12,458,144.50元,点评值12,436,953.48元,减值21,191.02元ope体育官网-青海盐湖工业股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的布告;房子的账面值2,016,878,812.90元,点评值1,960,478,790.74元,减值56,400,022.16元;构筑物的账面值15,297,518,665.34元,点评值14,878,517,907.79元,减值419,000,757.55元;仪器仪表、计量用具、衡器的账面值82,592,570.73元,点评值82,522,706.03元,减值69,864.70元;文体、文明及其他的账面值496,204.09元,点评值494,196.63元,减值2,007.46元。

青海盐湖硝酸盐业股份有限公司钾盐归纳运用项目因质料供给缺乏,导致出产设备无法满负荷运转以及国家安悉数分对该产品囤积数量有约束要求等,构成产品出产本钱偏高,呈现减值痕迹,计提固定财物减值预备99,872,887.49元。2018年年底青海盐湖硝酸盐业股份有限公司对存在减值痕迹的固定财物延聘万隆(上海)财物点评有限公司进行专业点评,点评办法选用财物的公允价值减去处置费用承认其可回收价值,点评办法及进程如下:点评值(可回收价值)=(重置全价(不含税)成新率)*(1-处置费率0%)。青海盐湖硝酸盐业股份有限公司机器设备的账面价值160,325,443.66元,点评值109,036,527.10元,减值 51,288,916.56元;电器设备的账面值29,196,845.11元,点评值19,920,600.00元,减值9,276,245.11元;房子的账面值81,455,278.92元,点评值48,331,783.47元,减值33,123,495.45元;构筑物的账面值48,899,844.77元,点评值42,804,140.62元,减值6,095,704.15元;仪器仪表、计量用具、衡器的账面值362,926.22元,点评值274,400.00元,减值88,526.22元。

青海盐湖动力有限公司因为环保要求采煤出产工艺将发作严重的改变,导致现有储煤场和炸药库老化发作减值痕迹,计提固定财物减值预备95,982,238.61元。2018年年底青海盐湖动力有限公司对存在减值痕迹的固定财物延聘万隆(上海)财物点评有限公司进行专业点评。点评办法选用财物的公允价值减去处置费用承认其可回收价值,点评办法及进程如下:点评值(可回收价值)=(重置全价(不含税)成新率)*(1-处置费率约6-8%)。青海盐湖动力有限公司机器设备的账面价值225,636.73元,点评值191,400.00元,减值 34,236.73元;电器设备的账面值15,199,022.30元,点评值7,215,400.00元,减值7,983,622.30元;房子的账面值17,543,439.76元,点评值9,110,900.00元,减值8,432,539.76元;构筑物的账面值 137,389,480.07元,点评值57,911,200.00元,减值79,478,280.07元;电子产品及通讯设备的账面值1,201.55元,点评值1,100.00元,减值101.55元,交通运送设备的账面值217,058.20元,点评值163,600.00元,减值53,458.20元。

青海盐湖海纳化工有限公司固定财物因运用腐蚀损耗;一起,受426安全事端影响构成部分财物呈现减值痕迹。本年计提固定财物减值预备64,564,144.86元。2018年年底青海盐湖海纳化工有限公司对存在减值痕迹的固定财物延聘北京天健兴业财物点评有限公司进行专业点评。点评办法选用财物的公允价值减去处置费用承认其可回收价值,点评办法及进程如下:点评值(可回收价值)=(重置全价(不含税)成新率)-(应交增值税税额12%+买卖价格0.05%)。青海盐湖海纳化工有限公司机器设备的账面价值527,098,259.33元,点评值512,066,636.00元,减值15,031,623.33元;电器设备的账面值46,971,156.20元,点评值 45,366,979.00元,减值1,604,177.20元;房子的账面值248,671,713.19元,点评值224,886,990.62元,减值23,784,722.57元;构筑物的账面值351,110,779.08元,点评值327,216,488.87元,减值23,894,290.21元;电子产品及通讯设备的账面值107,656.62元,点评值68,798.92元,减值38,857.70元,交通运送设备的账面值156,781.34 元,点评值0元,减值156,781.34元;仪器仪表、计量用具、衡器的账面值269,983.51元,点评值216,291.00元,减值53,692.51元。

化工分公司因厂内部分工程车辆老化,电子设备及仪器仪表设备更新换代较快、老化等原因发作减值。根据万隆(上海)财物点评有限公司《财物点评陈述》计提减值预备。化工分公司机器设备的账面价值2,208,421.85元,点评值1,623,804.37元,减值 584,617.48元;电器设备的账面值11,310.91元,点评值 8,100.00元,减值3,210.91元;仪器仪表、计量用具、衡器的账面值81,089.72元,点评值17,500.00元,减值63,589.72元;电子产品及通讯设备的账面值1,135,180.34元,点评值923,900.00元,减值211,280.34元;交通运送设备的账面值2,282,213.04元,点评值1,828,000.40元,减值454,212.64元。

青海盐湖三元钾肥股份有限公司溶矿三车间为“三元公司运用高钙贫矿出产氯化钾工业实验项目”实验车间,实验获得杰出作用,证明了运用高钙贫矿热溶法制取氯化钾的可行性,在此实验项目根底上,公司投建了10万吨/年精制氯化钾项目。后期公司将溶矿三车间改造用于出产含钾卤水,但因设备规划小,溶解转化率低,出产本钱高,并受当地自然环境影响,部分厂房和设备遭到腐蚀,减值痕迹较为显着。托付财物点评安排对相关固定财物进行点评,根据万隆(上海)财物点评有限公司《财物点评陈述》计提减值预备。青海盐湖三元钾肥股份有限公司机器设备的账面价值815,098.38元,点评值121,110.00元,减值 693,988.38元;电器设备的账面值173,792.44元,点评值 4,870.00元,减值168,922.44元;房子的账面值1,659,687.94元,点评值102,650.00元,减值1,557,037.94元;构筑物的账面值8,179,065.37元,点评值11,370.00元,减值8,167,695.37元;仪器仪表、计量用具、衡器的账面值66,286.48元,点评值10,470.00元,减值55,816.48元。

其他公司减值52,229,551.17元,,首要是公司在进行财物盘点中发现部分设备老化不能运用,依照财物处置办理办法需经国资委批复后方能处置,公司依照慎重性准则对相关财物计提减值预备。

(下转B94版)

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